第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理各种规章，编制财务计划，加强经营核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配收入，及时上交税费。(六)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由会计、出纳组成。各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第四条 会计负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门降低消耗、节约费用、提高效益；(三)建立健全核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(四)承办公司领导交办的其他工作。
第五条 会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成经理交付的其他工作。
第六条 出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。(二)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(三)严格支票管理制度，使用支票须经经理签字后，方可生效。(四)极积配合银行做好对帐、报帐工作。(五)配合会计做好各种帐务处理。(六)完成经理交付的其他工作。
第七条 财务工作人员根据审核签字后的原始凭证记帐。财务工作人员应当会同经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。如不符时应及时报告并查明原因，作出处理。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不得受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第八条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。财务工作人员离职，必须与接管人员办清交接手续并由经理监交。
第九条 公司职员因工作借用现金，需填写《借款单》，交经理批准签字后方可借用。
第十条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第十一条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经经理批准。
第十二条 出现下列情况之一的，予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)未经批准，擅自挪用或支付款项的；
第十三条 出现下列情况之一的应予解聘：
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物；(三)弄虚作假、营私舞弊，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；(四)发生严重失误或玩忽职守使公司利益遭受损失的；
一般支出报帐流程
审批→借款→业务完毕→整理条据→填写有关单据→财务负责人审批签字→经理签字→出纳处报销→退还借条、多退少补→会计记帐
应收预付款管理流程
销售欠帐→销售记帐→欠款入帐→欠条管理→及时催收→欠款收回→冲减应收款→余额催收
预付货款→现金（存款）出帐→单据记帐→货物入库→冲预付款→货物入帐
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